近日美国宣布，经过几个月的调查取证，美国证券交易委员会(SEC)初步查明，斯坦福国际银行及旗下公司管理的资产总额高达500亿美元，但其中90%的账目属于未经审计的暗箱操作。这位美国德克萨斯州的板球赞助商亲手炮制的欺诈丑闻再次搅扰了整个世界的安宁。 

    艾伦•斯坦福曾骄傲地向外界宣布他的客户遍布全球140多个国家。但随着斯坦福欺诈丑闻被揭穿，许多来自加勒比地区以及拉丁美洲的投资者显得焦虑不安，他们纷纷冲向斯坦福集团旗下的银行，要求提回存在该行的所有血汗钱。一时间，斯坦福旗下的所有银行出现了挤兑风潮。与此同时，SEC也开始求助英国金融服务局，希望能在英国讨回美国流失的真金白银。 

    2月17日，SEC以涉嫌欺诈投资者80亿美元为由，对斯坦福提起了民事诉讼，同时，美国联邦调查局也介入该案的调查。 

    斯坦福丑闻所波及的范围现在逐渐清晰。他曾为奥巴马竞选总统捐过款，赞助过由查尔斯王子主办的英国年度慈善马球比赛。此外，斯坦福还热衷板球赛，并于去年11月一掷千金邀请英格兰队跟加勒比海国家球员组成的“斯坦福明星队”在安提瓜对赛，还奖励明星队每个球员100万美元，令球员立即成为百万富翁。英格兰和威尔士板球协会去年才跟斯坦福签署长达5年的赞助合约，总值1亿美元，斯坦福欺诈丑闻传出后，该协会大为尴尬。 

    这宗骗局是继“庞氏骗局”之后的又一重大丑闻。短短3个月内，美国就相继爆发两桩丑闻。同时，斯坦福欺诈案对奥巴马0来说无疑又是 致命一击，因为奥巴马此前曾竭力劝说投资者要相信美国的金融机构，要把钱存在美国的银行。现在看来，这位美国总统的保证在频频爆发的丑闻面前也显得苍白无 力。 

    美国联邦调查局确信，这两桩丑闻只不过是冰山一角。美国联邦调查局副局长约翰•皮斯托11日说，金融危机导致骗子横行，联调局正调 查的企业欺诈案就有530件，房贷欺诈案更超过1800件，比两年前多出一倍以上，这使司法资源难以应付。皮斯托告诉参院司法委员会，美国联邦调查局正在 调查的企业诈欺案中，有38件与金融危机有直接关系，其中涉及企业、金融业最著名的一些机构，而且这类案件还可能增加到数百件。他说，这些企业诈欺包括对 财务报告和会计作业做手脚以及内幕交易。 

    高利率吸存与连环套骗局 

    斯坦福欺诈丑闻曝光后，斯坦福国际银行如何运作成了一个神秘的问题。那些用血汗钱购买该银行发行的80亿美元存单的投资者可谓是深陷地狱不能自拔。钱在哪里？能否拿回钱？这恐怕要等监管者劳神费力认真梳理完斯坦福每一笔账面记录后才能确定。 

    美国证券交易委员会(SEC)提交给法庭的文件显示，1993年以来，斯坦福国际银行向投资者出售了总额80亿美元的存单，诱饵是“高于传统银行收益”的回报。其他银行的同类产品利率一般不到2%，斯坦福国际银行却信誓旦旦地表示，可以提供高达16%的利率。 

    要想得到“高回报”，购买斯坦福国际银行存单的门槛自然不低：最低5万美元。由于准确抓住了客户“便宜无好货”的心理，再加上一大 堆极具说服力的报表、数据以及斯坦福的“能说会道”，客户们纷纷解囊购买存单，期待有朝一日换来高额回报。殊不知这些报表、数据均属伪造。比如，斯坦福国 际银行在2000年曾对外宣称某金融产品的回报率高达18.04%，实际上这一年，该产品亏损了7.5%。即使在金融危机肆虐的2008年，斯坦福也宣称 他旗下的公司仅亏损1.3%。 

    斯坦福首席财务官詹姆斯•戴维斯的守口如瓶让人立刻想到了麦道夫对其精心炮制的“庞氏骗局”的讳莫如深。与麦道夫欺诈案一样，让人气愤的另一个原因是美国监管者没能及早地介入斯坦福欺诈案。SEC的一位-曾经告诉《纽约时报》，SEC的确在2006年10月才开始对斯坦福银行展开调查，在此期间，SEC被美国的一个行政部门告知最好放斯坦福一马。 

    不久前，斯坦福旗下的一家公司接受了美国最大的非0证券业自律监管机构——美国金融业监管局的调查，因为该公司涉嫌为斯坦福国际银 行做不实宣传，它们为斯坦福量身定制的信用违约合同中充斥着许多虚假介绍，以此“忽悠”广大投资者。但后来，美国金融业监管局对这家公司仅处以1万美元的 罚金。 

    加勒比群岛：斯坦福离岸逃税的天堂 

    最近，斯坦福位于安提瓜和巴布达岛国(安提瓜和巴布达位于加勒比海小安的列斯群岛北部)的公司已经裁减了将近200多名员工，而欺诈丑闻所带来的连锁反应正在扩散。 

    因斯坦福东窗事发而受牵连的其他行业也不在少数，就连为斯坦福公司工作的筑路工也未能幸免。赋闲在家的筑路工马龙•詹姆斯说：“我们国家来了个大人物，他有很多钱，甚至可以随便扔钱。而我们这些可怜的人却为此丢掉了饭碗。” 

    在此之前，这位美国德克萨斯州人在这个偏安一隅的岛国可谓是个名人，他虽然有钱，但他克勤克俭的生活作风、为人低调的处世哲学颇受公众喜爱。 

    1985年，斯坦福在位于加勒比群岛的蒙特塞拉特岛创办了自己的第一家银行。5年后，他把这家银行搬到了现在的安提瓜岛。他不但帮 助过安提瓜和巴布达岛国首任总理——维尔•伯德，还与维尔•伯德的儿子，第二任总理关系甚密。不可思议的是，有-竟然默许安提瓜和巴布达岛国成为他离岸逃 税的天堂。据报道称，他甚至能够凭借其显赫地位出席该国0的内阁会议。 

    在安提瓜和巴布达岛国，他拥有广袤的土地，掌控着安提瓜国家银行，操纵着安提瓜《太阳报》的舆论导向，经营着自己的“金元帝国”。 在自己的帝国里，他还拥有两家豪华餐厅、一家水疗俱乐部和一个超大规模的板球球场。他的个人资产据估计高达22亿美元，据说比这个岛国1年的GDP(国内 生产总值)还要高。 

    5年前，鲍德温•斯潘塞领导的联合进步党在大选中击败了由伯德领导的安提瓜工党。随即，斯潘塞出任安提瓜和巴布达独立以来的第三位 总理。也就从那时起，斯坦福的事业进入了低潮。斯潘塞总理从上任伊始就一百个瞧不上斯坦福，他抱怨说：“这个混蛋把整个国家都抵押了。” 

    丑闻爆发后仅几个小时，斯潘塞总理就对国家发表广播电视讲话，并宣布3月12日为安提瓜和巴布达大选日。斯潘塞总理说：“斯坦福集团丑闻余波还远未散尽，它会给金融业带来难以收拾的残局。安提瓜和巴布达也应从中汲取教训。” 

    500亿美元：3个人的事务所审计 

    目前，赛莉娅•惠莱特•欧拉已经从已故父亲的手里接管了位于安提瓜岛的惠莱特会计师事务所。他的父亲查尔斯沃斯•惠莱特于上月逝世，享年73岁。在过去10年里，她的父亲一直在为斯坦福国际银行提供审计服务。 

    美国财务监管人员已经对惠莱特会计师事务所提出质疑，称为何这样一个只有3个人的小会计师事务所能为超过500亿美元资产的银行提供审计服务？他们还称，斯坦福的主业其实就是在不停地对投资者进行欺诈，他的许多财务数据都言过其实。 

    惠莱特•欧拉目前在英国皇家艺术学院会计系工作，这位居住在伦敦郊区帕麦斯格林的46岁女会计2月19日说，她对斯坦福先生涉嫌欺诈80亿美元的起诉感到震惊。她承认由于过去没有时间，自己从未仔细研究过斯坦福先生的各种财务文件。 

    惠莱特•欧拉还称，她没有接到过来自美国以及英国当局类似求助她破解斯坦福公司秘密的任何请求。她说：“所有这一切都来得太过突然，但我父亲是清白的，我和我父亲与斯坦福欺诈案没有任何关系。” 

    据悉，去年4月，查尔斯沃斯•惠莱特曾在斯坦福国际银行年报上签署了不合格审计意见。 美国证券交易委员会(SEC)称，他们此前曾多次致电惠莱特先生，但都没有人应答。英国重大欺诈案件调查局2月19日称，尽管斯坦福的业务没有出现在伦 敦，但他觊觎英国富人已久，这是个不争的事实。该机构已经有效控制了局势，目前正与其他国家0取得联系。