ＣＤＨＣ是指允许投保人运用个人医疗储蓄账户（ｈｅａｌｔｈｃａｒｅｓａｖｉｎｇａｃｃｏｕｎｔ，ＨＳＡ）、个人医疗补偿账户（ｈｅａｈｈｅａｒｅｒｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔａｃｃｏｕｎｔ，ＨＲＡ）或其它类似支付方法来直接支付常规医疗保健支出的健康保险计划。投保人可以保留结余，将其滚动至下一年的账户或转移至个人退休账户。
    ＣＤＨＣ最初起源于２０世纪９０年代后期，与管理保健相比，ＣＤＨＣ授予雇员更多选择医疗服务的自由度。但为了换取更多的可及性，雇员必须承担更高的成本，尤其是高起付线。２００３年获得通过的“Ｍｅｄｉｃａｒｅ处方药、改进和现代化法案（ＭｅｄｉｃａｒｅＰｒｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎＤｒｕｇ，Ｉｍｐｒｏｖｅｍｅｎｔ，ａｎｄＭｏｄｅｒｎｉｚａｔｉｏｎＡｃｔ）”设计了一些税收激励条款来鼓励这些高起付线计划的普及。ＣＤＨＣ开始兴起。截至２００７年４月。已有４５０万美国雇员（占所有劳动力的６％）加入了ＨＳＡｌ４ｊ。根据Ｋａｉｓｅｒ家庭基金会一项研究，大约１０％的公司为雇员提供了这样的计划。２００８年的亚特兰大商业编年史报告，ＣＤＨＣ的使用量在增加，已经占到所有雇员医疗计划的１３％。
    ＣＤＨＣ更好地体现了三方利益的平衡。第三支付方、患者和供方三方利益统一的关键首先是支付方和患者两方对质量（很大程度上转化为可及性）和成本如何进行判断阁，其次是医疗保险支付系统对供方行为产生的影响。在有第三方介入的医疗市场中存在一些根本性系统障碍，不利于各方利益的统一，这是导致医疗市场极端复杂的关键因素。在按服务项目付费模式下，患者和供方的利益是一致的，这两方都能从服务量的增加中获得利益。在这种系统中，只要价格超过边际成本，提供更多服务的医师就能获得更多的收入。因此，限制服务数量的激励效果是非常弱的。但是，第三方和另两方的利益是冲突的。
    在管理保健模式下，第三方试图将其利益与供方进行统一。在管理保健合同的约束下，供方通过限制服务次数和数量来最大化自身和第三方的利润。然而，患者的利益受到了侵害。在ＣＤＨＣ中，雇主和雇员的利益终于取得了一致，因为这两方都有限制保险合同的经济动机。这种计划有助于对医疗成本进行控制，同时使患者获得较宽泛的供方网络，可以一定的价格获得全部医疗服务。然而，由于供方利益是服务数量的函数，故供方的利益不再和另两方中的任一方保持一致。由于这个一致性的缺失，供方将更加直接地受控于市场经济行为，并对服务价格更加敏感。
    总之，患者希望得到优质的服务质量和可及性，供方希望提高供给并享有较高的价格，而第三方最为关注成本的节约。理想状态下，雇主提供的医疗计划应该使三方利益得到统一。不幸的是，医疗保健系统仍在期待这样的福利模式出现。
    现实中，一套能够解决三方一致性问题的系统可能无法诞生．而ＣＤＨＣ可能是在现阶段平息三方主要矛盾的唯一候选方案。３ＣＤＨＣ下相关问题探讨３．１信息披露问题ＣＤＨＣ是一种明显的经济激励政策，通过使雇员承担更多的经济风险来诱导他们承担更多的责任以管理自身的健康水平。为了使激励措施更富效率，ＣＤＨＣ必须给予消费者更多的信息工具和非经济激励以鼓励他们使用更有效甚至更高价格的服务来保证自身健康，并希冀在长期均衡中优化患者的行为１６１０ＣＤＨＣ能够成功的关键是能够使患者自主获得关于健康产品、服务和定价的信息。一些研究认为，大多数患者在这种体系下无法对他们的医疗作出决策，难以获得所需的和适当的医疗务。
    有研究就如何在医疗诊断中使用科学信息对２００位患者作了调查。结果发现，“ＣＤＨＣ可能会更严重地损害受教育程度不高和富裕程度不高的患者利益，它对国家的净福利可被证明为负。”人们开始求助于互联网，但结果却是更加的无所适从，因为获得的信息可能是难以理解、甚至是危言耸听的，不利于患者作出正确决策。Ｍｅｄｉｃａｒｅ支付咨询委员会副主席Ｒｅｉ∽ｈａｕｅｒ认为：“关于医疗保健服务的质量、价格、效果、效用的信息的获取途径发展得很快，但其水平还不足以使ＣＤＨＣ良好地运行。”这是因为，由于缺乏定价透明性，自由市场的变量从来没有存在于医疗保健市场。
    美国消费者联盟卫生政策分析委员会主席Ｓｈｅａｒｅｒ在２００４年对国会的汇报中这样说：“尽管有理论表明，更高起付线的医疗保险将驱使消费者仔细寻找医疗服务（基于价格和质量），然而这～市场中关于质量和价格的信息十分匮乏的不争事实阻碍了消费者自主模式的发展。”但是，ＣＤＨＣ的支持者们认为，互联网和在线的“医疗服务比较购买”项目的蓬勃发展使我们有理由相信ＣＤＨＣ模式的切实可行。２００６年，很多技术公司开始开拓这一项目，他们相信随着ＣＤＨＣ的兴起以及对倚重互联网来增加医疗市场价格透明度目标的不懈追求，一个新兴市场将会出现。３．２逆向选择问题ＣＤＨＣ对逆向选择的影响是理论界感兴趣的一个话题。如果雇主提供充裕的保险计划，那么年轻的健康雇员由于具有相对低和可预见的医疗成本，将更倾向于选择ＣＤＨＣ，而年老及慢性病雇员则更可能受益于传统的ＤＢ计划（如ＰＰＯ和ＨＭＯ）。
    ＭｃＫｉｎｓｅｙ的一项研究比较了ＣＤＨＣ和传统保险计划下的患者行为，发ＣＤＨＣ计划中的患者关注成本的可能性是传统保险计划下的２倍，选择较便宜治疗措施的可能性是传统保险计划下的３倍。此外，对慢性病患者来说，严格依从治疗方案的可能性增加了２０％。ＤＣ模式大大放宽了ＤＢ模式对患者管理自身医疗预算的诸多限制，使患者获得了对医疗服务的基本决策权，使医疗保健变得更易承受、更具可及性。然而。一些学者也提出了相反的观点。例如，北卡罗来纳大学的政治学者Ｏｂｅｒｌａｎｄｅｒ指出：“‘消费者主导’这个术语并不贴切，因为消费者其实无法来主导医疗保险，ＣＤＨＣ仅仅是变相地将医疗费用转移到了消费者身上。”消费者满意度的调查结果则喜忧参半。蓝十字和蓝盾公司２００５年的调查表明，消费者对ＨＡＳ的满意度很高ｔＳｌ；但２００７年由雇员福利顾问委员会公布的调查却显示了相反的结果。
    在２０世纪９０年代，雇主更关心如何吸纳优秀雇员而不是医疗福利的成本。现在，在经济衰退的大局下，雇主会更加关心成本而不是雇员的满意度。当然，同样的原因也会促使雇员变得更加关心工作的稳定而不是获得最佳医疗计划。最佳医疗保险的内核应该是公平和效率在经济基础上的平衡，同时保证患者获得充分的健康权益。