附录D:审慎性调查
Ⅰ。财务信息
A.过去三年的年度和季度财务信息
1、损益表、资产负债表、现金流量表及附注
2、预计结果与实际结果
3、管理层财务报告
4、销售与销售毛利明细表
a、产品类型
b、渠道
c、地区
5、按客户(如有之)划分的现有在手订单量
6、应收帐款帐龄分析表
B.财务预测
1、对以后三个财政年度的季度财务预测
2、主要成长驱动力与前景
3、商业可预见性
4、对外业务风险(例如汇率变动、政府不稳定性)
5、行业和公司价格政策
6、预测中的经济假设(基于价格和市场波动的不同情况)
7、对预测资本支出、折旧和流动资本要求的说明
8、外部融资安排的假设
C.资本结构
1、现有股票
2、具有认股价和等待期的股票期权、认股权和其他潜在稀释股权的证券
3、所有债务工具或附加主要条款的银行信用额度汇总表
4、资产负债表外负债
D.其它财务信息
1、目前联邦政府、州政府和外国税收状况汇总表,包括可以结转的以前年度经营净损失
2、讨论一般会计政策(收入确认等)
3、在权益、认股权证和债务方面的筹资历史分类表(日期,投资者,美元投资,所有权比例,隐含价值,以及每一轮融资的现值)
Ⅱ。产品
A.对于每项产品的描述(包括产品说明书)
1、主要客户和申请书
2、历史和预期的增长率
3、市场份额
4、技术变革的速度和性质
5、新产品及产品改善的周期
6、成本结构和获利能力
Ⅲ。客户信息
A.过去两个财政年度和本年度目前的前15个客户名单(联系人、地址、电话、所拥有的产品、采购周期)
B.保持战略关系的伙伴名单(联系人、地址、电话、收入和营销协议)
C.按客户划分的收入(占总收入的5%或以上比例的客户的名称、联系人和电话)
D.对于在过去两年中断的重要关系的概述
E.过去两个财政年度和本年度前10个供应商名单,附联络信息
Ⅳ。竞争
A.对每一销售市场竞争情况的描述:
1、市场形势、所处市场表现出的相关优势与劣势
2、竞争基础(例如价格,服务,技术,销售)
Ⅴ。市场、销售与分销
A.战略与实施
1、国内及国际分销渠道论述,包括任何VARS或OEMS
2、公司定位及其产品
3、市场机会和市场风险
4、营销计划说明及有关公司近期营销/生产/公关/媒体信息的实例
B.主要客户
1、关系现状与发展趋势